兩個及兩個以上的組織進行同一管理體系認證的處理方法一、母子公司（母子關(guān)系組織）1.1定義子公司是與母公司相對應(yīng)的法律概念。母公司，是指擁有另一公司一定比例以上的股份或通過協(xié)議方式能夠?qū)α硪还緦嵭袑嶋H控制的公司。子公司，是指一定比例以上的股份被另一公司所擁有或通過協(xié)議方式受到另一公司實際控制的公司；母公司參與子公司的經(jīng)營決策管理活動；主管機關(guān)以批文形式建立的母子關(guān)系組織；子公司的特點：1.子公司是獨立的法人；2.子公司有自己的獨立財產(chǎn)；3.子公司獨立承擔(dān)民事責(zé)任；4.子公司是公司，它的設(shè)立必須依照公司設(shè)立程序；5.子公司有自己的章程，有董事會等形式的公司經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)。6.子公司的名稱可以和母公司沒有任何關(guān)系。僅以法人代表具有父子關(guān)系或組織間雖具有投資關(guān)系，但出資方不參與另一方公司的具體經(jīng)營決策管理活動（出資方多為投資公司）的多個不同名稱組織，通常不被認定為母子關(guān)系組織。1.2母子關(guān)系組織應(yīng)滿足以下要求：1）子公司申請的認證范圍應(yīng)包含在其營業(yè)執(zhí)照范圍內(nèi)；2）對于存在資質(zhì)（或其他許可）要求的，子公司應(yīng)分別提供，不得借用母公司和其它子公司的資質(zhì)；3）管理體系應(yīng)由母公司策劃、建立和控制，統(tǒng)一組織內(nèi)審和管理評審。

在組織文件中要明確母子公司的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)權(quán)限和管理方式。1.3認證相關(guān)的處理方法1）認證受理認證申請應(yīng)由母公司提出，受理時應(yīng)按前款要求進行初步界定，在與母公司簽署的認證合同中應(yīng)明確須展示在認證證書上的子公司的相關(guān)信息。2）審核對于母子關(guān)系數(shù)量多、認證范圍差異大的項目建議編制審核方案。當(dāng)認證范圍相同時，對于風(fēng)險等級為特、一級的項目，初審/再認證時不得進行抽樣審核，應(yīng)全覆蓋全部子公司。其它風(fēng)險等級的子公司項目可進行抽樣審核，抽樣數(shù)量不應(yīng)少于1/3,一個認證周期必須覆蓋所有子公司。監(jiān)督審核時被確定抽樣的子公司，其審核內(nèi)容應(yīng)滿足《D03》多場所企業(yè)認證抽樣的要求。對于認證范圍不同的子公司，不能實施對公司的抽樣審核，應(yīng)當(dāng)覆蓋所有子公司。3）現(xiàn)場審核現(xiàn)場審核時需對母子公司的法律關(guān)系進行確認，對法律證明文件原件（如企業(yè)集團登記證、投資關(guān)系證明等）進行復(fù)核。在審核記錄中應(yīng)體現(xiàn)在同一個管理體系下運行的證據(jù)。審核報告中應(yīng)對母、子公司的管理運作情況做出詳細說明和評價，如子公司認證范圍不同時宜分別描述各自運作情況。審核報告中應(yīng)分別表述母子公司的認證范圍等信息。對于認證范圍差異較大的項目，建議編制子報告，就各自審核情況分別進行闡述。

4）證書要求1）子證書不是表達單獨注冊資格，須與母證書同時使用。子證書的編號在母證書注冊編號后加注“-1、-2….”，有效期同母證書。2）母證書的認證范圍表述可以是：第一種方式----對下屬單位（列舉具體活動）的管理。第二種方式----將子公司的名稱和認證范圍在母公司的認證范圍中予以羅列。3）子公司認證范圍表述：按照其具體業(yè)務(wù)各自進行表述；示例：某集團公司下屬A廠（從事塑料件的生產(chǎn)）、B公司（從事保安服務(wù)）、C公司（從事辦公用品銷售）。母證書認證范圍部分的表述可以是：第一種方式----對下屬單位（塑料件的生產(chǎn)、保安服務(wù)和辦公用品銷售）的管理。第二種方式----A廠：塑料件的生產(chǎn)；B公司：保安服務(wù)；C公司:機械加工。子證書認證范圍表述：A廠子證書范圍----塑料件的生產(chǎn)；B公司子證書范圍----保安服務(wù)；C公司子證書范圍----辦公用品銷售。1.4證書的暫停、撤銷管理當(dāng)母證書因故暫?；虺蜂N時，關(guān)聯(lián)的子證書也將一并暫?；虺蜂N。當(dāng)某一子證書暫停時，母證書應(yīng)根據(jù)具體原因確定是否辦理相應(yīng)的暫停手續(xù)。當(dāng)某一子證書撤銷時，母證書應(yīng)根據(jù)具體原因確定辦理暫停、縮小認證范圍或撤銷證書。1.5申請增加組織名稱認證后申請增加新的子證書時，應(yīng)滿足上述要求，母公司及新增子公司的審核實施應(yīng)按1.3的要求執(zhí)行，新增子證書有效期同原證書。

其它子證書組織可按原有進度安排審核。二、關(guān)聯(lián)企業(yè)（多名稱組織）2.1定義關(guān)聯(lián)企業(yè)，是指與企業(yè)有以下關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織(?http:?\/??\/?baike.baidu.com?\/?view?\/?2947202.htm""_blank?)：在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關(guān)系；直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制；其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系。是指一個實體組織注冊了多個不同名稱的營業(yè)執(zhí)照（即通常所說的一個企業(yè)多塊牌子），或主管機關(guān)以批文形式建立的多名稱關(guān)系組織。2.2認證原則一張認證證書的對象，是一個管理體系，無論其涉及多少個組織或組織名。特別是涉及多個組織時，應(yīng)體現(xiàn)這一管理體系是集中控制的，集中控制的職能至少應(yīng)包括方針目標(biāo)的管理，資源調(diào)配的權(quán)責(zé)，內(nèi)審和管理評審，改進措施的管理和必要變更實施的職責(zé)權(quán)限。其他可體現(xiàn)集中管理的職能還包括合同評審，合規(guī)性評價及措施的實施，文件控制，設(shè)計開發(fā)等。認證機構(gòu)實施認證時，必須確保承擔(dān)集中控制職能的組織納入認證審核范圍并在證書中體現(xiàn)。下列情況需慎重評估和處理，不予按關(guān)聯(lián)企業(yè)受理：1）當(dāng)多組織聲稱申請同一認證范圍時，且經(jīng)營地址不在一起；2）當(dāng)多組織聲稱申請同一認證范圍時，且經(jīng)營地址在一起，認為其認證動機不明確、不合法或不正當(dāng)（如為了圍標(biāo)、避稅、相互擔(dān)保等）時，也就是無正當(dāng)充分理由；3）當(dāng)多組織聲稱申請不同認證范圍，完成一個過程，且經(jīng)營地不在一起時，需要確認過程的緊密性；如果各企業(yè)脫離其他“關(guān)聯(lián)”企業(yè)可以獨立生存的，也不能按關(guān)聯(lián)企業(yè)受理。

2.3認證相關(guān)的處理方法1）申請：必須在認證合同中明確認證責(zé)任的承擔(dān)方式，因此類認證業(yè)務(wù)是一份認證合同涉及數(shù)個法人，認證機構(gòu)應(yīng)在認證合同擬定時明確申請人在違反認證要求及認證合同時分擔(dān)或連帶承擔(dān)責(zé)任的方式。企業(yè)應(yīng)提交以下資料：a)關(guān)聯(lián)企業(yè)的聲明（蓋有各個法人單位的公章）；b)股東出資情況；c)各個法人代表投保證明；各個法人代表工資發(fā)放證明；（主要明確是否是一個財務(wù)出資）；e)其他2）評審：在處理此類申請時，應(yīng)要求申請人說明其組織架構(gòu)關(guān)系及相應(yīng)權(quán)責(zé)。應(yīng)詳細了解各組織注冊地址與運營地址的工作開展情況。收集能夠證明這多個組織之間有關(guān)聯(lián)關(guān)系的充分證據(jù)，以構(gòu)成對該類組織審核方案制定的重要輸入。必要時應(yīng)進一步了解其理由，若已知其理由出于不合法目的，應(yīng)不予受理3）方案策劃：應(yīng)按照該類組織的組織架構(gòu)及相應(yīng)權(quán)責(zé)，在審核計劃中體現(xiàn)不同地址、不同組織所承擔(dān)的體系運行的分工。4）審核：審核時應(yīng)現(xiàn)場確認所申請的多個組織的關(guān)系、權(quán)責(zé)以及實際在體系運行中所處的地位，并搜集相應(yīng)符合性的證據(jù)，以支持推薦結(jié)論；否則不予認可和推薦為有關(guān)聯(lián)關(guān)系的多名稱組織。現(xiàn)場審核時應(yīng)收集如多個組織名稱的質(zhì)量手冊、體現(xiàn)多個組織名稱的組織架構(gòu)等證據(jù)，并確認哪些過程的管理共同運行及其證據(jù)，同時又各自承擔(dān)什么職責(zé)及其分別的證據(jù)。

如整個體系相關(guān)組織的資源、人員的管理由A公司負責(zé)，同時A公司負責(zé)銷售，B公司負責(zé)生產(chǎn)?，F(xiàn)場審核時應(yīng)核實各名稱組織的營業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)許可，以證實符合前文的規(guī)定。如果實際運營地址與注冊地址不一致時，核查記錄中應(yīng)體現(xiàn)實際運營地址和注冊地址的審核取證情況，并在《審核報告》中說明兩個地址的運作情況（對于注冊地址未開展業(yè)務(wù)的也應(yīng)在審核報告中說明）。 5）注冊決定： 根據(jù)檔案中所記錄的充分證據(jù)，給予注冊決定。同一體系下運行的各個組織的認證范圍應(yīng)與其實際在體系運行中所承擔(dān)的權(quán)責(zé)一致。 6）證書要求： 關(guān)聯(lián)企業(yè)不屬于《公司法》規(guī)定的法定公司關(guān)系，應(yīng)慎重處理，在沒有充分證據(jù)證明這幾個公司在同一管理體系下運行的情況下，不得按同一管理體系發(fā)證。 如果有充分證據(jù)證明這幾個公司處在同一管理體系下運行，可發(fā)證，必須在同一張證書上體現(xiàn)多個組織名稱，證書不得分拆。在同一張證書上體現(xiàn)多個組織名稱、各公司的實際運營地址，并將實際的經(jīng)營活動范圍對應(yīng)至各個組織名稱。 2.4證書的暫停、撤銷管理 當(dāng)證書中任一名稱組織因故暫停或撤銷時，整個證書都將給予暫?；虺蜂N。 2.5申請增加組織名稱 認證后申請增加新的組織名稱時，應(yīng)參考證書變更實施現(xiàn)場審核，現(xiàn)場審核側(cè)重關(guān)注新名稱的運作證據(jù)，驗證是否滿足上述全部要求。

原證書作廢頒發(fā)新的多名稱證書。 3其它 對于不滿足上述條件的特殊認證申請要求，應(yīng)從減少認證風(fēng)險、明確產(chǎn)品（過程、活動）責(zé)任角度進行受理、審核并確定認證范圍，盡可能滿足客戶的需求。 3.1 一般情況下，一個公司從事產(chǎn)品生產(chǎn)、另一公司從事產(chǎn)品的銷售，在認證證書上將二家企業(yè)的名稱并列，認證范圍合并表述為產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售是不可接受的。 如：A公司從事電氣設(shè)備的設(shè)計，B公司從事電氣設(shè)備的生產(chǎn)，C公司從事電氣設(shè)備的銷售，三家公司沒有清晰的依據(jù)可界定母子公司關(guān)系，但強調(diào)存在一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系，要求體現(xiàn)在同一張證書。 受理時，應(yīng)按設(shè)計、生產(chǎn)和銷售分別判定專業(yè)代碼，審核時應(yīng)配備相應(yīng)的專業(yè)人員，設(shè)計、生產(chǎn)和銷售三個范圍均應(yīng)按“產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)提供”的控制要求（7.5）進行取證。且要證明這三家之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。此時可以發(fā)證；證書的認證范圍部分A、B、C公司應(yīng)分別表述，不能合并羅列。 認證范圍表述為： A公司：電氣設(shè)備的設(shè)計； B公司：電氣設(shè)備的生產(chǎn)； C公司：電氣設(shè)備的銷售。 3.2 關(guān)于總分公司 分公司是與總公司或本公司相對應(yīng)的一個概念。 總公司管理分公司,對所屬分公司在生產(chǎn)經(jīng)營、資金調(diào)度、人事管理等方面行使指揮、管理、監(jiān)督的權(quán)利，具有法人資格，可以獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

分公司是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受總公司管理，不具有法人資格的分支機構(gòu)，在法律、經(jīng)濟上沒有獨立性，屬于總公司的附屬機構(gòu)。 分公司的特點： 1.分公司不是獨立的法人。 2.分公司沒有自己的獨立財產(chǎn)，其實際占有、使用的財產(chǎn)是總公司財產(chǎn)的一部分，列入總公司的資產(chǎn)負債表中。 3.分公司不獨立承擔(dān)民事責(zé)任。 4.分公司不是公司，它的設(shè)立不須依照公司設(shè)立程序iso9001體系認證機構(gòu)，只要在履行簡單地登記和營業(yè)手續(xù)后即可成立。 5.分公司沒有自己的章程，沒有董事會等形式的公司經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)。 6.分公司名稱，要在總公司名稱后加上分公司字樣方可。 因此，不可以分公司自己的名稱單獨頒發(fā)認證證書（包括分證書），其和總公司的關(guān)系也不是“兩個或兩個以上的組織”的關(guān)系。